北京证监局完成17家证券公司年报审计监管

北京证监局完成17家证券公司年报审计监管

北京证监局完成17家证券公司年报审计监管 更新时间：2010-7-3 0:12:53 　　北京证监局2日表示，按照“事前沟通指导、事中跟踪督导、事后审核评价”的年报审计监管思路，在总结前期工作经验的基础上，结合监管实践中遇到的新情况和新问题，进一步充实和改进审计监管工作，对辖区证券公司2009年年报审计过程进行了全程跟进，通过三阶段的全面部署和积极督导，圆满完成了辖区证券公司年报审计监管工作。

一是提前介入，充分沟通，做好年审监管的准备工作。根据《北京证监局证券公司年报审计监管工作指引》，2010年初，结合机构监管工作计划，北京局制定了年审监管的现场检查计划，进一步明确工作目标、工作原则、工作要求，在人员、时间、预算等方面细致安排，确保审计监管工作顺利进行。北京局要求监管人员在严格区分监管职责与审计责任的前提下，加强与中介机构的配合和协调，以审计监管为切入点，全面深入地掌握辖区证券公司的真实财务和风险情况。年审工作启动前，北京局向证券公司及相关会计师事务所下发文件，全面传达监管精神。同时，结合日常监管中发现的问题及新业务开展情况，监管责任人就审计中需要关注的问题与审计师进行面对面的沟通交流，并提示会计师事务所及时报告审计过程中发现的重大问题。

二是认真督导，及时反馈，确保年审监管的工作质量。北京局通过现场跟进、非现场分析、调阅审计工作底稿、约见项目负责人谈话等多种手段和措施，加强对会计师事务所年审工作质量的检查，督促会计师事务所尽职审计。现场审计过程中，北京局适时跟进，解答并协调会计师事务所在审计中遇到的问题，并结合监管工作重点提示其重点关注业务合规性、证券经纪业务营销活动管理、新业务开展情况等，并及时总结跟进过程中发现的问题，指导公司改进完善，进一步提高了监管效率。正式出具审计报告前，北京局采取审阅工作底稿并约谈事务所的方式，及时指出年审工作存在的缺漏和不足，提出改进和完善的意见。

三是全面总结，整体评价，提升年报审计的执业水平。为客观全面地对会计师事务所年报审计的执业质量进行评价，强化事后监管，做好监管留痕，北京局编写了《北京辖区证券公司年报审计质量评价工作底稿》，从审计计划的拟定、审计程序的执行、审计意见的发表及审计质量总体评价等四大方面，检查记录73个评价要点，对证券公司年审工作质量进行全面总结和整体评价，形成有效的监管威慑力。

从审计跟进和年报分析的情况看，辖区17家证券公司均能按时报送并披露年度报告及相关资料，能够按照企业会计准则进行会计核算，未出现明显的理解偏差和运用失误；相关会计师事务所在年度审计工作中基本履行了职责，未出现重大失职或纰漏。通过审计监管及年报分析工作，北京局对辖区证券公司的情况有了进一步的掌握和了解，对监管工作重点也有了更深入的认识。在下一步监管工作中，北京局将督促辖区证券公司切实落实各项基础性制度，全面提升内部约束、合规管理和风险控制水平，为建成治理有效、风险可控、资本充足、诚信合规、专业精湛、服务优良的证券公司奠定基础。

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