什么是内控？什么是IPO内控？为什么做内控？-证券公司内部控制机制建设探讨

一衡智玖经过多年IPO辅导经验，IPO内部控制建设的核心是以财报为核心的内部控制体系建设，确保公司各类财报相关经营业务内控体系设计合规，业务留痕有效。

什么是内控

本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

中国证券监督管理委员会2008年《企业内部控制基本规范》

什么是IPO内控

第十七条 发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。

第二十二条 发行人的内部控制在所有重大方面是有效的， 并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。中国证券监督管理委员会公告[2020]62号——关于修改《关于加强上市证券公司监管的规定》的决定

为什么做内控

根据五部门制定的实施时间表，《企业内部控制配套指引》将自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大型企业提前执行。

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